本文首先将构建只有中央银行和商业银行的基础模型，探讨基础货币和广义货币的创造过程，以此表示中央银行的活动对商业银行信贷规模所产生的影响。在此基础上，将财政部门引入分析框架：主要使用政策文本分析、宏观账户分析等研究方法，通过政策文本与案例分析相结合，以期能够明确财政资金在我国财政部门、中国人民银行和商业银行之间的流动情况，并以资金流动情况来建立一系列等量关系，提出相关的核心假设，为之后的实证研究提供参考。同时，由于我国财政收支在时间、空间和效率上总是不对等，国库单一账户体系内留存了大量的政府存款，我国政府进行国库现金管理时，也将对各类经济主体、商业银行信贷产生影响，本研究将遵循以上研究方法与思路，探讨国库现金管理活动所产生的影响，以此完善研究内容。