众所周知，风险管理是由风险识别、风险度量和风险控制组成的有机整体，风险管理是商业银行经营的核心，风险管理水平是其核心竞争力的源泉。近年来，国际社会对金融风险特别是银行风险的关注达到了前所未有的重视程度，理论界和实务界均在不断探讨商业银行风险管理问题，其中最显著的标志就是历时五年巴塞尔委员会带领国际银行业对资本协议的修订，其目的就是要通过加强对银行资本充足性的监管控制银行风险。新资本协议1206596主要阐释了监管部门对银行面临的三大主要风险，即市场风险、信用风险和操作风险的监管资本（Regulatory Capital）计量和管理问题，通过对监管资本的确定，以资本充足率高低衡量银行的经营稳健性。与监管资本相对应的是经济资本（Economic Capital），商业银行经济资本是商业银行经营过程中应对其面临的不可预测的金融风险造成的损失而应当拥有的资本，这部分资本专门用来抵御银行经营过程中发生的非预期损失（Unexpected Loss）。预期损失（Expected Loss）与非预期损失共同组成了银行经营过程中面临的损失。目前，商业银行风险管理领域面临的最主要的技术问题之一，就是对商业 <<