目前国内商业银行最主要的利润来源，是银行吸收存款和发放贷款的利差收入，因此，银行要增加利润总额，就应该增加利差收入，而要增加利差收入，就应增加授信业务量。但是，业务发展与风险是同在的，而且成正比。授信笔数越多，发生风险的次数也越多。授信总量越大，风险损失金额也越大。特别是目前各商业银行都在积极开展加大对中小企业的授信业务，这一风险也会随之增加。银行经营管理会面临两个方面的选择，或者为获取更多利润而增加授信量，或者为防范风险而减少业务量，这是一个两难的选择。因此，加强对中小企业授信业务风险的分析，建立有效防范风险的授信体系，已成为商业银行亟须研究解决的问题。

第一节 商业银行授信业务概述

授信业务是近几年国内银行业和企业界越来越多使用的一个专业名词。权威的词典中尚未出现对“授信”一词定义的解释，金融主管部门也尚未颁发健全的授信业务的管理政策法规，所以这里主要是从实际银行授信工作中总结出来的对授信业务的理解，对授信业务的概念、种类，以及各环节的相互关系进行简单介绍。

一 授信业务的概念

一般来讲，授信业务包括授信业务营销、客户信用评级、授信客户准入、授信业务发起、尽职调查、授信评审、授信审批、授信核批、授信发放、贷后管理、风险分类、授信资产质量监控（包括对具体项目的授后监督和对授信资产的宏观监控）、客户推出、不良清收、损失核销等各个环节。在商业银行内部根据各部门职责不同，具体分工如下。

（1）业务部