深圳与香港之间的地下金融活动一直十分活跃，而且两地的地下金融活动（主要是人民币同港币之间的汇兑）的规模已经十分巨大，人民币和港币资金在深圳与香港之间的流动已经基本突破了资本项目的管制约束。

1.深港间地下金融活动的主要方式

据深圳市公安局经济侦察分局有关负责人介绍，深圳与香港之间的地下金融活动有着比较发达的组织网络，并形成了专业化操作。这些地下金融组织首先在深圳注册成立公司，开立银行账户，然后，在香港寻找数家人民币兑换点为合伙人，并开立多个外币账户，另有几人助其操作。其流程如下图所示。

中国金融发展报告No.1（2004）

假定一位深圳的汇款人现在需要将一笔现金汇给在香港的收款人。其操作的基本流程是：第一，该汇款人将现金付给在深圳的经纪人，并取得汇款授权密码。第二，深圳的经纪人通过电话、传真或电子邮件将该信息通知其在香港的经纪人，并告知汇款授权密码。第三，深圳的汇款人将汇款授权密码告知其在香港的收款人。第四，香港的收款人向香港的经纪人说明其汇款授权密码，核对无误后，从该经纪人手中得到汇款。

整个汇款过程可以涉及也可以不涉及资金的跨境转移。在涉及资金跨境转移的情况下，最常见的途径就是通过地下通道来偷运资金。据警方介绍，深圳地下钱庄经纪人将现金运输到香港的途径很多，其中主要包括：通过“水客”分批过境；直接偷渡运送；与香港走私公司配合，通过假订货合同、假单证把钱汇出等。这些跨境资金交易多为家族式运作，以广东潮