第一节 支付、结算、清算的概念

国际清算银行国际支付结算体系委员会^[1]认为支付（Payment）是付款人向收款人转移可接受货币性债权的过程。这些债权包括在金融机构或中央银行的钞票或者存款结余。欧洲中央银行^[2]则认为从严格意义上看，支付是指付款人向收款人履行责任进行资金转移的过程。然而，从技术或统计意义上说，支付往往被看作指令转移（Transfer Order）的同义词。通常认为支付是指“因经济活动引起的、能以一定的货币价值进行计量的债权债务清偿行为及过程”。^[3]

清算和结算在实际生活中往往会被混淆。但实际上，结算和清算是两个完全不同的概念。国际清算银行国际支付结算体系委员会和欧洲中央银行都认为清算（Clearing）是指在结算（Settlement）之前发出、核对，在某些情况下包括确认转移指令的过程，包括轧差指令、建立结算的最终头寸等。对于期货和期权来说，清算也包括盈余和损失的日间头寸轧平以及所要求抵押品的日间核算。而对于结算（Settlement），国际清算银行国际支付结算体系委员会认为，是指在两个或两个以上当事人之间通过转移资金或证券履行责任的行为，同时也指交易的完成，卖方将证券或金融工具转移给买方，而买方则将货币转移给卖方。欧洲中央银行的定义与此类似，也认为结算是指交易的完成，或是通过资金或证券转移履行当事人职责的过程。清算和结算最大的不同之处在于针对的客户或服务的对象不同，结算是指银行对自己所有账户（对公和个人）进行的核算业务，简单说就是本行