国库现金管理是我国财政国库制度的重要内容，是现代财政制度建立的关键一环。本文紧紧围绕提升国库现金管理能力和风险防控能力的研究主线，通过现状梳理、理论分析、发达国家经验总结及实证模拟分析，完整地构建了一个包含国库现金规模预测、投资优化及风险管控的管理体系，形成的对策建议和操作实施指南具有鲜明的实践指导性。第一，有利于盘活财政资金，提高国库存款收益率。通过国库现金管理，可以按照市场化原则将国库资金投向收益率更高的商业银行，不仅增加了地方政府的可用财力，而且还能促进地方经济发展。第二，有利于提升财政的理财和聚财水平。通过构建“两模型一体系”的国库现金管理框架，在风险可控的条件下，可实现国库现金流量和投资组合的及时预测与优化，进而促进地方财政部门加强预算编制和执行科学性以及监督主动性。第三，本文致力于将研究成果运用到云南省国库现金管理实践之中，有利于推动我国现代财政制度的建立和完善。 <<