本文从实践和理论角度，探讨了我国城乡三大医疗保险制度的整合。国际医疗保障制度实践显示，以家庭为单位参保是世界各国的通行做法。原因是，医疗风险的冲击对象是家庭而非个人、家庭成员间的医疗待遇差距引致道德风险、医疗保险自愿参保的运行效率低于强制参保等。而将城镇居民和农民合并为同一医疗保险制度存在城乡居民内生的异质性、医疗卫生资源的上浮、逆向再分配的可能等严重问题和障碍。本文建议，职工医疗保险取消个人账户，其资金用以将城镇居民以职工家属身份纳入职工医疗保险；由同一个部门管理各类医疗保险基金、医疗救助基金和公共卫生基金等公共的医疗基金；由各地区根据经济发展水平决定是否将城镇人口和农村人口的医疗保险制度合二为一。